{"id":3844,"date":"2024-12-16T13:07:05","date_gmt":"2024-12-16T19:07:05","guid":{"rendered":"https:\/\/www.dgalegal.com\/?p=3844"},"modified":"2024-12-16T15:17:32","modified_gmt":"2024-12-16T21:17:32","slug":"noticia-juridica-no-226","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.dgalegal.com\/en\/noticia-juridica-no-226\/","title":{"rendered":"NOTICIA JUR\u00cdDICA No. 226"},"content":{"rendered":"<p><strong>Reconocimiento y regulaci\u00f3n de medios de pago electr\u00f3nicos y activos virtuales en el Ecuador<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Con fecha 10 de diciembre de 2024, se promulga en el Registro Oficial y bajo la modalidad de&nbsp;<em>Decreto Ley<\/em>, la denominada LEY ORG\u00c1NICA PARA LA MEJORA RECAUDATORIA A TRAV\u00c9S DEL COMBATE AL LAVADO DE ACTIVOS.<\/p>\n\n\n\n<p>Abstray\u00e9ndonos de momento sobre otros importantes asuntos y de la pol\u00e9mica que ha rodeado a la tramitaci\u00f3n y promulgaci\u00f3n de este cuerpo normativo, en el presente bolet\u00edn nos centraremos exclusivamente en realizar un breve an\u00e1lisis de la Disposici\u00f3n Reformatoria Tercera al C\u00f3digo Org\u00e1nico Monetario y Financiero (COMF), sus implicaciones y alcance en el sistema financiero ecuatoriano.<\/p>\n\n\n\n<p>Para entender la reforma introducida, de manera preliminar debemos realizar una necesaria distinci\u00f3n entre&nbsp;<em>moneda de curso legal<\/em>&nbsp;y&nbsp;<em>medio de pago<\/em>. En el primer caso, el art\u00edculo 94 del COMF expresamente determina que todas las transacciones, operaciones monetarias, financieras y sus registros contables, realizados en la Rep\u00fablica del Ecuador, se expresar\u00e1n en d\u00f3lares de los Estados Unidos de Am\u00e9rica.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Un&nbsp;<em>medio de pago<\/em>&nbsp;-en cambio- se constituye por cualquier instrumento f\u00edsico o electr\u00f3nico autorizado por la Junta de Pol\u00edtica y Regulaci\u00f3n Monetaria que, utilizado entre los diferentes agentes econ\u00f3micos, sirve para efectuar transacciones financieras o econ\u00f3micas, con el prop\u00f3sito de, entre otros, adquirir bienes, servicios o cancelar obligaciones. Los medios de pago son de aceptaci\u00f3n voluntaria por parte de los involucrados en la transacci\u00f3n, pero no necesariamente son obligatorios para todos los agentes econ\u00f3micos.<\/p>\n\n\n\n<p>Bajo estos antecedentes:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>La reforma introduce en el marco normativo un reconocimiento expreso a la licitud y legalidad de operaci\u00f3n con activos virtuales, entendidos como toda representaci\u00f3n de valor registrada y almacenada electr\u00f3nicamente, un\u00edvocamente identificable y utilizada entre el p\u00fablico como medio de pago para todo tipo de actos jur\u00eddicos, cuya transferencia \u00fanicamente puede llevarse a cabo de manera electr\u00f3nica. En nuestra opini\u00f3n, y de acuerdo con el art\u00edculo 94 COMF previamente citado, las transacciones, operaciones y registros contables que se ejecuten en territorio nacional con este tipo de activos, deber\u00e1n expresarse en d\u00f3lares de los Estados Unidos de Am\u00e9rica.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Se incluyen dentro de los medios de pago electr\u00f3nicos a las billeteras electr\u00f3nicas, que pueden ser operadas por entidades tanto p\u00fablicas como privadas. Las billeteras electr\u00f3nicas\u00a0<em>\u201ccon la categor\u00eda de banca enteramente digital\u201d<\/em>\u00a0deber\u00e1n cumplir con obligaciones de encaje, seguro de dep\u00f3sitos, fondo y reservas de liquidez.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El reconocimiento de los activos virtuales como\u00a0<em>medios de pago<\/em>, trae consigo el reconocimiento expreso de las\u00a0<em>entidades proveedoras<\/em>\u00a0que operan con activos virtuales, las cuales deber\u00e1n registrarse y obtener licencias de la Superintendencia de Bancos,\u00a0<em>\u201cen los t\u00e9rminos que determine y regule la Junta de Pol\u00edtica y Regulaci\u00f3n Monetaria\u201d.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Los\u00a0<em>Proveedores de Activos Virtuales<\/em>, son entidades autorizadas por los respectivos organismos de control y dedicadas a:<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ol style=\"list-style-type:lower-alpha\" class=\"wp-block-list\">\n<li>El negocio de\u00a0<em>intercambio<\/em>\u00a0entre activos virtuales y moneda de curso legal,\u00a0<em>o entre uno o m\u00e1s formas de activos virtuales<\/em>;<ol><li>A la transferencia, custodia o administraci\u00f3n de activos virtuales o instrumentos que permitan el control sobre activos virtuales; y,\u00a0<\/li><\/ol>\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>A la provisi\u00f3n de servicios financieros relacionados con la oferta de un emisor o venta de un activo virtual.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>La inclusi\u00f3n de los proveedores de activos virtuales como sujetos obligados en la lucha contra el blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo y otras actividades delictivas, genera como consecuencia su obligaci\u00f3n de cumplir con los protocolos y disposiciones de debida diligencia en la materia, lo que incluye la identificaci\u00f3n de sus clientes y la monitorizaci\u00f3n de transacciones sospechosas, lo que busca garantizar que los actores del sector digital operen de manera legal y responsable, en conformidad con los est\u00e1ndares internacionales de prevenci\u00f3n de delitos financieros.Las reformas introducidas al COMF deben ser recibidas con cautela por parte de los actores del mercado financiero nacional, a la espera del desenlace de las acciones de inconstitucionalidad que se anuncian desde distintos sectores. En caso de ratificar su vigencia, se deber\u00e1 esperar las normas que operativicen su aplicaci\u00f3n, a cargo de la Junta de Pol\u00edtica y Regulaci\u00f3n Monetaria y Superintendencia de Bancos en el \u00e1mbito de sus respectivas competencias, aspecto sobre el cual la norma no ha previsto un plazo espec\u00edfico.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>DURINI &amp; GUERRERO ABOGADOS<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Reconocimiento y regulaci\u00f3n de medios de pago electr\u00f3nicos y activos virtuales en el Ecuador Con fecha 10 de diciembre de 2024, se promulga en el Registro Oficial y bajo la modalidad de&nbsp;Decreto Ley, la denominada LEY ORG\u00c1NICA PARA LA MEJORA RECAUDATORIA A TRAV\u00c9S DEL COMBATE AL LAVADO DE ACTIVOS. 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